Chi fa impresa lo sa bene: ottenere il pagamento delle fatture emesse è un vero e proprio problema che rischia di protrarsi a lungo dando vita a situazioni di scarsa liquidità. Proprio per far fronte a questo, il factoring si rivela la scelta giusta per le PMI in difficoltà. Si tratta, infatti, di uno strumento finanziario che permette la cessione delle fatture insolute di un’azienda creditrice ad una banca o a una società di factoring, definite factor, che si occuperà poi della riscossione nei confronto dell’impresa debitrice. Sono due le tipologie di factoring a cui un’azienda può decidere di fare affidamento per ottenere liquidità immediata, il factoring pro solvendo e quello pro soluto. Ecco le differenze e i vantaggi di ciascuno strumento.

Pro solvendo
Il factoring pro solvendo è lo strumento finanziario con cui l’impresa cede il credito al factor mantenendo comunque la responsabilità nel caso in cui l’azienda debitrice non assolva i suoi oneri. Vuol dire, quindi, che l’azienda cedente accetta di pagare il debito in caso di insolvenza del debitore. In questo caso, la società di factoring o la Banca si limiterà a gestire l’incasso e l’amministrazione del credito vantato, senza però garantirlo in caso di insolvenza. Questo, quindi, si rivela lo strumento perfetto per le aziende che hanno rapporti commerciali con imprese virtuose o che magari sono assicurate contro i clienti insolventi. I vantaggi per l’azienda cedente sono relativi alla possibilità di ottenere velocemente lo smobilizzo dei crediti che saranno immediatamente disponibili per ottimizzare i flussi di cassa nel breve periodo.

Pro soluto
A differenza del factoring pro solvendo, nel caso in cui l’azienda scelga quello pro soluto potrà liberarsi subito di ogni forma di responsabilità nel caso di inadempimento da parte del debitore, ottenendo liquidità immediatamente in cambio di una commissione di gestione. Il factor, quindi, acquisterà il credito in via definitiva e si occuperà in modo diretto della sua riscossione. L’azienda cedente, in questo modo, potrà andare a consolidare la propria struttura patrimoniale grazie all’immediata disponibilità del credito smobilizzato.

Quale scegliere?
Come è facile immaginare, il criterio principale che guida la scelta tra i due tipi di factoring è la capacità di adempiere ai propri obblighi del soggetto verso cui un’impresa vanta dei crediti. Ma non è l’unico fattore di cui bisogna tenere conto: nel momento della scelta sarà importante anche valutare l’entità del credito e il livello di urgenza di liquidità del soggetto cedente.

Nel caso in cui l’azienda cedente abbia bisogno di svincolarsi dalla riscossione del credito e incassare liquidità in modo sicuro, quindi, potrà scegliere di affidarsi al factoring pro soluto. Nel caso in cui la necessità principale sia quella di disporre del capitale in modo veloce, invece, la soluzione migliore è il factoring pro solvendo, più vantaggioso in termini di costi e di tempi. Con questo strumento finanziario, infatti, l’azienda rinuncia a parte del credito a fronte di un incasso veloce, mentre il factoring pro soluto richiede fasi di valutazione più lunghe: il factor dovrà avere il tempo di verificare ed analizzare il profilo e la solidità dell’azienda debitrice, per valutare la fattibilità dell’anticipo dei crediti.

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